¿Qué es la Línea Ética?
Los canales de denuncias, conocidos también como Línea Ética, se están convirtiendo en una herramienta fundamental para la eficacia de nuestro Sistema de Compliance.
Los Principios de buen gobierno de la OCDE ya se referían al Consejo de Administración como protagonista a la hora de definir el mensaje ético de la empresa, “no sólo a través de sus propias acciones, sino también al nombrar y supervisar la labor de los ejecutivos principales y, por ende, de la dirección en general.”
La Directiva de la Unión Europea 1937/2019 estipula que todas las empresas con más de 50 empleados y las administraciones públicas con más de 10.000, deben tener un canal seguro y confidencial para presentar sus quejas.
Asociación de Examinadores Certificados de Fraude -ACFE por sus siglas en inglés, es la organización más importante a nivel global en la lucha contra el fraude y la corrupción en las empresas.
Esta entidad publicó la 12° versión de 2022 el Reporte a las Naciones, estudio realizado en base a 2.110 casos de fraude distribuidos en 133 países entre enero 2020 y septiembre 2021, nos indica que en promedio las empresas perdieron el 5% de sus ingresos anuales por fraudes, causando pérdidas estimadas que superan los 3.6 billones de dólares al año.
Según ACFE, el 5% (95) de los casos de corrupción y fraude tuvieron lugar en Latinoamérica y el Caribe, con una pérdida estimada de 175.000 dólares. El estudio también señala que las compañías tardaron entre 12 y 18 meses para descubrir estos hechos.
Durante la pandemia, los fraudes se detectaron más rápidamente y las pérdidas se limitaron en comparación con años anteriores.
Los medios más importantes por donde se conocieron los fraudes fueron los siguientes:
- 40% por correo electrónico
- 33% a través de formulario en línea basado en la web
- 27% a través de las líneas telefónicas
Los esquemas más comunes de fraude en todas las regiones son:
- 86% de los casos por la indebida apropiación de activos, valorados en USD 100.000
- 9% de los casos son los menos comunes, pero son los más costosos se realizan a través de los estados financieros, valorados en USD 593.000
TOP 5 de las Organizaciones más afectadas a nivel mundial:
- Bienes raíces USD 435.000
- Comercio al por mayor USD 400.000
- Transporte y almacenamiento USD 250.000
- Construcción USD 203.000
- Servicios Públicos USD 200.000
Los propietarios y ejecutivos cometieron solo el 23% de los fraudes ocupacionales, pero causaron las mayores pérdidas
- Propietario/ejecutivo USD 337.000
- Gerentes USD 125.000
- Empleados USD 50.000
Casi la mitad de todos los fraudes provinieron de estos cuatro departamentos:
- Operaciones 15%
- Contabilidad 12%
- Dirección ejecutiva/alta gerencia 11%
- Ventas 11%
CONTROLES ANTIFRAUDE
- La presencia de controles antifraude está asociada con mitigar las pérdidas por fraude y su detección de forma más rápida.
- Casi la mitad de los casos ocurrieron debido a la falta de controles internos (29%) o por la anulación de los controles existentes (20%).
- Las organizaciones afectadas mejoraron sus controles antifraude.
- Implementación y aumento de los procedimientos orientados a la revisión de la gestión 75%
- Mayor monitoreo y análisis de datos 64%
CASOS REPORTADOS POR REGION
- Estados Unidos y Canadá 675 (36%) USD 120.000
- Sudáfrica 429 (23%) USD 100.000
- Asia y Pacifico 194 (10%) USD 121.000
- Europa Oriental 145 (8%) USD 173.000
- Oriente Medio y África del Norte 138 (7%) USD 186.000
- Asia Meridional 138 (7%) USD 92.000
- América Latina y el Caribe 95 (5%) USD 175.000
- Europa del Este y Asia Occidental y Central 78 (4%) USD 190.000
La Cámara de Comercio de Cali comprometida con las mejores prácticas y de fortalecimiento del gobierno corporativo, implementó desde noviembre de 2019 La Línea Ética, mecanismo de comunicación que pone a disposición de los colaboradores, proveedores, clientes y los demás grupos de interés, para que puedan reportar actividades o conductas consideradas como contrarias a la ley o a los intereses de la Cámara de Comercio de Cali.
Esta opera de manera independiente, garantizando la confidencialidad y el anonimato de quien reporta.
A través de este mecanismo se pueden denunciar eventos o potenciales situaciones relacionadas con fraude, malas prácticas, corrupción, lavado de activos y cualquier otra situación irregular.
La Línea Ética ha sido establecida bajo parámetros de seguridad que garantizan la confidencialidad de la información suministrada y protegen la identidad de quien suministra la información.
Entre las denuncias que se pueden hacer en esta línea se encuentran, el uso inadecuado y apropiación indebida de bienes de la entidad, actos deliberados en contra de los valores y principios de ética y conducta, violación de normas, políticas o procedimientos de la entidad, información financiera no confiable, actos de revelación indebida de información privilegiada o restringida y otros actos que considere contrarios a las normas.
Se dispuso siguientes canales para el reporte de denuncias:
Página web de la Cámara de Comercio de Cali: https://www.ccc.org.co/linea-etica/
Línea gratuita 01-800-752-2222 (Opción 1 operador y opción 2 mensaje grabado)
Website del proveedor de servicios de la Línea Ética:http://www.resguarda.com/ccc
*Fuente Informe ACFE edición 12 de 2022: Ingresa aquí
